Eerst even een kleine disclaimer: we zijn geen belastingadviseurs. Voor actueel en uitgebreid advies kan je altijd terecht op de website van de Nederlandse of Vlaamse Belastingdienst.
Hieronder vind je de regels voor beide landen in het kort.
Nederland
Crypto’s vallen volgens de Nederlandse Belastingdienst onder je vermogen in Box 3. Het vermogen bestaat uit je bezittingen min je schulden. Denk bijvoorbeeld aan je spaarrekening, aandelen of een tweede huis.
Moet je belasting betalen over je crypto’s? Dat hangt ervan af. In 2020 betaalde je belasting over je vermogen wanneer het totale bedrag boven 30.846 euro lag (met fiscale partner 61.692 euro). In 2021 is dat verhoogd naar 50.000 euro (100.000 euro met fiscale partner).
In maart 2022 doe je aangifte voor het jaar 2021. Je geeft dan op wat je op 1 januari 2021 bezat aan coins.
Rekenvoorbeeld: op 1 januari 2021 is je spaarrekening 10.000 euro. Je crypto’s zijn samen 5.000 euro waard, en je hebt geen schulden. In dat geval hoef je geen belasting te betalen. Maar komt het totale bedrag boven 50.000 euro uit? Dan moet je wel belasting betalen.
Er zijn ook uitzonderingen. Bijvoorbeeld wanneer je zelf crypto’s minet. Of wanneer je in crypto handelt als ondernemer. Op deze pagina vind je daarover meer informatie.
België
In België bestaan andere regels voor cryptocurrency en belasting. Je hoeft geen belasting te betalen wanneer je cryptocurrency bezit. De Federale Overheidsdienst Financien (FOF) komt pas om de hoek kijken wanneer je jouw bitcoins omzet naar euro’s.
In dat geval moet je soms, maar niet altijd, belasting betalen. De Dienst Voorafgaande Beslissingen (DVB) schrijft: ‘Beleggingen in virtuele munten hebben doorgaans een speculatief karakter en de inkomsten die daaruit voortvloeien vormen diverse inkomsten.’
Let op het woord doorgaans in deze zin. Het is dus niet helemaal duidelijk wanneer je precies belasting moet betalen, en wanneer niet.
De Federale Overheidsdienst Financiën geeft als tip dat je altijd terecht kan bij de DVB. Zij kunnen advies op maat geven. Je vindt de contactgegevens van de DVB hier.